Renforcer le rôle de la fiscalité et de la donnée au service de la performance de votre entreprise

De plus en plus de dirigeants le reconnaissent : la fonction fiscale a le potentiel de dépasser largement son rôle traditionnel de conformité pour devenir un véritable créateur de valeur. Mais entre la vision et la réalité, le fossé reste important. Complexité des obligations, pression réglementaire croissante, budgets sous tension, explosion des volumes de données — les obstacles sont bien réels.

La bonne nouvelle ? Cette transformation est à portée de main. À condition de changer de paradigme. Il ne s'agit plus simplement de « gérer » la conformité, mais d'exploiter la richesse des données fiscales pour éclairer les stratégies d'entreprise et créer un avantage compétitif durable. Cela suppose une évolution profonde — des mentalités, des compétences et des processus. Les professionnels de la fiscalité doivent monter en puissance sur l'analytique de données, l'automatisation et l'intelligence artificielle. Le défi est ambitieux.

Mais les résultats en valent la peine. En mobilisant les bons outils et en exploitant intelligemment leurs données, les équipes fiscales renforcent leur efficacité opérationnelle tout en se dotant des éclairages indispensables pour s'imposer comme des acteurs incontournables de la réinvention de l'entreprise.

La question n'est plus « pourquoi transformer ? » mais « comment passer à l'action ? »

La fiscalité d'aujourd'hui exige bien plus que de la technicité réglementaire. Les équipes fiscales doivent devenir des stratèges de la donnée, capables de faire parler les chiffres au service du business. Une stratégie de conformité fiscale et structurée fait émerger des analyses approfondies à fort impact : taux effectifs d'imposition fiables, lecture précise de la performance économique ajustée de la fiscalité sur l'ensemble des marchés — autant d'informations qui peuvent transformer la prise de décision à l'échelle de l'entreprise.

Mais révéler ces analyses — et surtout les exploiter — nécessite la bonne combinaison de compétences data, d'outils technologiques et de processus agiles. Or, dans un marché des talents en tension, recruter les profils adéquats relève du défi permanent. Trop souvent, les équipes restent accaparées par des tâches répétitives et à faible valeur ajoutée, laissant inexploités des gisements d'analyses fiscales pourtant riches de valeur.

Le coût de l'inaction ? Des opportunités manquées pour renforcer la gestion des risques et contribuer de manière proactive à la planification stratégique.

• Construire un business case percutant en faveur d'une stratégie fiscale. Démontrez concrètement comment les analyses issues d'une conformité fiscale améliorent la performance de l'entreprise — meilleure prise de décision, gestion des risques renforcée, planification stratégique plus affûtée.
• Dresser un état des lieux lucide de vos compétences. Identifiez les écarts critiques en gestion des données, en analytique et en maîtrise des outils d'IA. Cette cartographie est le point de départ indispensable de toute montée en puissance.
• Investir dans le développement des compétences — en accéléré. Appuyez-vous sur des prestataires de services managés dotés de Centres d'Excellence pour combler rapidement les écarts et doter durablement vos équipes des savoir-faire nécessaires à l'exploitation de la conformité fiscale.

Les fonctions fiscales qui n'accélèrent pas leur transformation s'exposent à des risques concrets. L'étude le confirme : 43 % des répondants anticipent des conséquences réglementaires significatives en cas de manque d'agilité, 39 % redoutent le non-respect des échéances réglementaires, et 38 % envisagent déjà de confier le pilotage de leur fonction fiscale à des partenaires externes.

Le signal est fort. Et les priorités sont claires pour les trois prochaines années : amélioration de la qualité des données (42 %), renforcement des capacités d'analytique (38 %), production d'analyses fiscales à valeur ajoutée (35 %), accélération de l'automatisation (35 %), amélioration de la connectivité des systèmes (33 %) et standardisation des processus (31 %). L'heure n'est plus à la réflexion, mais à l'exécution.

L'intelligence artificielle change la donne — et ce n'est que le début. Automatisation des processus, réduction des risques, fluidification des échanges, exploitation avancée des données, anticipation réglementaire : l'IA ouvre des perspectives inédites pour les fonctions fiscales qui veulent jouer un rôle stratégique au sein de leur organisation. Les outils d'IA permettent d'analyser et de surveiller les données associées à des risques spécifiques, d'établir des profils de risque dynamiques et d'alimenter des décisions stratégiques fondées sur des données probantes.

Mais pour libérer tout ce potentiel, une condition est incontournable : les données et les processus fiscaux doivent être digitalement intégrés à l'échelle de l'entreprise.

Or, c'est précisément là que le bât blesse. Selon l'étude PwC Global Reframing Tax Survey, 15 % des répondants identifient la gouvernance fiscale et les contrôles internes comme le défi majeur des fonctions fiscales de demain, tandis que 33 % pointent l'accès limité à des

données exploitables comme le principal frein à une planification fiscale agile. Sans données structurées, fiables, les entreprises accumulent les inefficiences, s'exposent à des risques de non-conformité et passent à côté d'opportunités stratégiques.

Les responsables fiscaux le savent. La digitalisation et la construction d'une stratégie data robuste sont devenues des impératifs. Pourtant, trop d'organisations continuent de fonctionner avec des données fragmentées et incomplètes.

Trois leviers pour accélérer :

• Mettre en place des contrôles et une gouvernance des données à la hauteur des enjeux. Qualité des données, traçabilité, confiance dans l'automatisation — ces fondamentaux garantissent que les analyses générées par l'IA sont fiables et sécurisés.
• Structurer rigoureusement vos données fiscales. Pour que l'IA délivre tout son potentiel en planification fiscale et en gestion des risques, vos données doivent être organisées, référencées et prêtes à être exploitées.
• Automatiser les tâches de conformité récurrentes. Libérez vos équipes des tâches répétitives pour qu'elles se concentrent sur ce qui compte vraiment : les activités à forte valeur ajoutée, portées par la donnée.

Une fonction fiscale moderne doit être agile, technologiquement équipée et parfaitement alignée avec les objectifs stratégiques de l'entreprise. Pourtant, trop de fonctions fiscales restent prisonnières de modèles opérationnels hérités, de moins en moins adaptés à la complexité du paysage fiscal international. L'arrivée de Pilier 2, de la Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) et de leurs exigences accrues en matière de données rend la refonte des approches existantes plus urgente que jamais.

Les responsables fiscaux doivent oser remettre en question leurs modèles opérationnels pour identifier les meilleures opportunités : renforcement des capacités internes, mobilisation d'expertises externes ou adoption d'approches hybrides intelligentes. Les stratégies de conformité fiscale deviennent alors un puissant levier de transformation — avec, à la clé, des économies significatives et une création de valeur mesurable.

En s'appuyant sur des données fiscales fiables, les équipes fiscales sont en mesure de produire des éclairages stratégiques — taux effectifs d'imposition, performance économique ajustée de la fiscalité par marché — qui éclairent la prise de décision, renforcent la confiance des parties prenantes et contribuent directement à la réinvention des modèles économiques, à la réduction des risques et à la confiance des investisseurs.

C'est dans ce contexte que le recours à un prestataire de services managés (MSP) prend tout son sens. Les chiffres sont éloquents : 78 % des répondants anticipent une augmentation du recours au support externe, y compris les MSP, pour la conformité et le reporting au cours des trois prochaines années. Les motivations ? Anticiper les évolutions réglementaires (30 %), acquérir de nouvelles compétences (29 %), accéder à des technologies adaptées (28 %) et protéger la marque et la réputation (28 %).

Un MSP, ce n'est pas simplement de la main-d'oeuvre supplémentaire. C'est un accès immédiat à des technologies avancées, à des expertises data pointues et à l'agilité dont les organisations ont besoin pour naviguer dans un environnement en mutation rapide. Les MSP de nouvelle génération ne se contentent plus d'exécuter : ils s'intègrent à votre organisation, s'alignent sur vos objectifs et deviennent de véritables partenaires de votre transformation.

• Trouver la combinaison gagnante entre expertises, technologies et processus. Analysez l'état actuel de vos données et de vos opérations de conformité pour identifier l'équilibre optimal entre compétences internes, technologies de pointe et processus rationalisés — et connectez efficacement vos données fiscales à l'échelle de l'entreprise.
• Faire le choix stratégique d'un MSP. Explorez comment un partenaire comme PwC peut alléger votre charge opérationnelle quotidienne grâce à des écosystèmes technologiques avancés, des professionnels qualifiés et des processus efficients — libérant ainsi vos équipes pour qu'elles se concentrent sur les initiatives à forte valeur stratégique.
• Aligner fiscalité et transformation d'entreprise. Intégrez pleinement vos processus fiscaux aux programmes de transformation de votre organisation. Cet alignement ancre la fiscalité au coeur des réflexions stratégiques et en fait un contributeur tangible à la performance globale.

La fonction fiscale des groupes internationaux se trouve à un moment charnière. La nécessité de se transformer n'est plus un sujet de débat — c'est une évidence partagée. Face à la complexité croissante incarnée par Pilier 2 et aux attentes décuplées envers les équipes fiscales, les responsables fiscaux doivent embrasser une approche résolument différente et pilotée par la donnée.

En changeant de regard sur les données fiscales, en plaçant les compétences data au coeur des priorités, en tirant pleinement parti de l'IA et de l'automatisation, et en repensant leur modèle opérationnel, les organisations libèrent des analyses puissantes qui vont bien au-delà de la conformité. Gestion des risques renforcée, coûts optimisés, décisions plus éclairées : le retour sur investissement de la transformation est tangible et mesurable.

Le moment d'agir, c'est maintenant. Les équipes fiscales qui saisissent cette opportunité ne se contentent pas de s'adapter — elles deviennent des partenaires incontournables de la transformation de l'entreprise et des architectes d'un avantage concurrentiel durable.