Vers une fiscalité data-driven, connectée et créatrice de valeur
Tax Technology & Transformation fiscale
La donnée fiscale au coeur du pilotage stratégique
La valeur fiscale est en mouvement. Êtes-vous positionnés pour la capturer ? Dans un environnement où les administrations fiscales sont de plus en plus digitalisées et où l'intelligence artificielle se généralise, la question n'est plus de savoir si la fonction fiscale doit se transformer, mais comment structurer cette transformation pour être prête.
La fiscalité n'est plus seulement une fonction de conformité. Elle devient une fonction de pilotage.
Les directions fiscales les plus avancées ne sont pas celles qui déclarent le mieux. Ce sont celles qui pilotent en continu, avec une donnée fiscale fiable, gouvernée et directement connectée aux décisions du groupe.
« Notre conviction, au cœur du plan stratégique 2030 in Motion, est de faire de la fonction fiscale un levier de pilotage stratégique, capable d'éclairer les décisions du groupe et de contribuer directement à sa performance. »
Des enjeux concrets : de la donnée fiscale au pilotage stratégique de la fonction fiscale
- [Fondations] Data for Tax — Le socle data indispensable à la transformation fiscale
- [Systèmes] TaxERP — Tax by design dans l’ERP
- [Pilotage] EPM4Tax — Pilotage unifié Finance–Tax
- [Prix de transfert] OTP — Operational Transfer Pricing
- [Trésorerie fiscale] — Cash Tax Planning
- [Conformité internationale] — Pilier 2 & CbCR
- [Auditabilité] — FEC 4.0
[Fondations] Data for Tax — Le socle data indispensable à la transformation fiscale
- Comment fiabiliser une donnée fiscale éclatée entre les systèmes Finance, Tax et IT ?
- Comment assurer gouvernance, qualité et traçabilité de la donnée fiscale de bout en bout ?
- Comment exploiter la donnée fiscale pour le reporting, l’analytics et les usages avancés (simulation, IA) ?
Nous accompagnons les groupes dans la structuration de leur data fiscale : gouvernance, qualité, standardisation et traçabilité. En concevant des architectures data adaptées à la fiscalité (data lake, data warehouse fiscal, référentiels communs), nous transformons la donnée fiscale en un actif fiable et exploitable, socle de toute transformation fiscale et technologique.
[Systèmes] TaxERP — Tax by design dans l’ERP
- Comment intégrer les règles fiscales directement dans les flux transactionnels ERP ?
- Comment fiabiliser la donnée fiscale dès la saisie et limiter les retraitements de fin de période ?
- Comment intégrer nativement les exigences de conformité (Conformité comptable et fiscale, eReporting, TVA digitale) ?
Nous intégrons la fiscalité by design dans les ERP Finance (SAP S/4HANA, Oracle, Microsoft D365). Les règles fiscales, schémas comptables et contrôles sont automatisés au cœur des processus, garantissant une donnée fiscale fiable à la source, conforme et prête pour le pilotage et le reporting réglementaire.
[Pilotage] EPM4Tax — Pilotage unifié Finance–Tax
- Comment aligner durablement les équipes Finance et Tax sur des données communes ?
- Comment sécuriser et accélérer la clôture fiscale groupe ?
- Comment fiabiliser le reporting fiscal et en garantir la reproductibilité ?
Nous mettons en place un pilotage fiscal intégré Finance–Tax : standardisation des tax packs, workflows de clôture, contrôles d’intégrité et traçabilité. Le time‑to‑close est réduit, la qualité du reporting renforcée et Finance et Tax opèrent à partir des mêmes référentiels.
[Prix de transfert] OTP — Operational Transfer Pricing
- Comment exécuter le modèle de prix de transfert au niveau transactionnel ?
- Comment fiabiliser les ajustements de prix de transfert et réduire les retraitements manuels ?
- Comment assurer transparence et traçabilité par entité, produit et flux ?
Nous opérationnalisons le prix de transfert transactionnel à partir des données ERP : moteur de calculs, contrôles d’écarts, analytics et documentation. Le closing TP est fiabilisé, les risques réduits et la visibilité renforcée, en cohérence avec les exigences de conformité et de pilotage groupe.
[Trésorerie fiscale] — Cash Tax Planning
- Comment anticiper la charge fiscale et ses impacts sur la trésorerie ?
- Comment simuler l’impact fiscal des décisions business en temps réel ?
- Comment piloter le free cash‑flow après impôts dans un environnement incertain ?
Nous concevons des solutions de prévision et simulation de trésorerie fiscale connectées aux drivers business. Les directions disposent d’un rolling forecast fiscal, de scénarios what‑if et d’une vision dynamique de l’impact fiscal sur le cash et la performance financière.
[Conformité internationale] — Pilier 2 & CbCR
- Comment industrialiser les calculs Pilier 2 (GloBE, ETR, Top‑Up Tax, QDMTT) ?
- Comment fiabiliser et automatiser les reportings CbCR et GIR à l’échelle du groupe ?
- Comment garantir cohérence, traçabilité et auditabilité des données fiscales internationales ?
Nous industrialisons la conformité fiscale internationale à partir des données de consolidation Finance : automatisation des calculs, contrôles, traçabilité et alignement Finance–Tax. Les processus Pilier 2 et CbCR deviennent auditables, sécurisés et réutilisables pour le pilotage interne.
[Auditabilité] — FEC 4.0
- Comment garantir la qualité et la conformité du FEC dans des délais contraints ?
- Comment détecter et corriger les anomalies avant un contrôle fiscal ?
- Comment assurer une traçabilité complète des traitements fiscaux ?
Nous renforçons l’auditabilité fiscale grâce à un diagnostic FEC, à l’automatisation des contrôles et à des playbooks d’export ERP. Le FEC est produit dans les délais, conforme et totalement traçable, permettant d’aborder les contrôles fiscaux avec sérénité.
Transformer la fonction fiscale exige une capacité rare : tenir simultanément la rigueur juridique et fiscale, la profondeur technologique sur les systèmes d'information, et la compréhension des enjeux de gouvernance propres aux grandes organisations. PwC France et Maghreb consacre 40 % de ses investissements à la technologie, en intégrant l’IA dans l'ensemble de ses activités, ce qui renforce directement la valeur apportée à nos clients.
Ce positionnement se traduit dans nos équipes Tax Technology, où fiscalistes, avocats d'affaires, architectes data et experts ERP/EPM opèrent sous une direction unique — avec une responsabilité collective sur le résultat, pas sur une phase. Cette intégration garantit fluidité, cohérence et continuité sur l’ensemble de la trajectoire de transformation.
Nous sommes passés d'un modèle d'expertises juxtaposées à un modèle de compétences intégrées. Cela nous permet d’accompagner nos clients de la définition de l'ambition à la mise en production, en passant par la sécurisation réglementaire et l'appropriation par les équipes — sans rupture, sans perte de cohérence. Car être utile, c’est contribuer durablement à la capacité des organisations à créer de la valeur dans un environnement en mouvement.
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